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【来源】：中财期货 陕西证券期货业协会

一、什么是洗钱

“洗钱”最初的意思并无贬义，在以铸币为主要支付手段的年代，金属铸币为主要的货币形式，流通的时间久了，表面会很脏，这些被弄脏的货币再兑给他人时，有时对方不愿意接受。于是，商人们就想出了一个办法——把这些被弄脏的铸币倒入一个大缸内，再加上一些化学药剂进行清洗，从而把钱洗干净，这是“洗钱”一词的来历。

而现代意义上的洗钱，已经超出了其最初的意思。通常，人们将“不干净”的钱形象地称为“黑钱”“赃钱”。这里所说的“不干净”是指通过非法手段获得经济利益，然后通过各种掩饰、隐瞒的手段进行“清洗”，而使“黑钱”“赃钱”表面合法化，并使非法财产的拥有者能够安然享用不法财物或利益。因此“洗钱”一词的含义是对其原始含义的假借。通常是指为了隐瞒、掩饰犯罪收益的真实来源及性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。

二、什么是反洗钱

一般来说，反洗钱是由政府部门发起，带动金融机构和特定的非金融机构等部门共同参与，并通过制定一系列法律规定，采取特定的措施和手段，达到预防、遏制、打击洗钱活动的目的。中国《反洗钱法》规定：“本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。”

三、金融行业洗钱有哪些

1.利用银行业洗钱。银行通过提供的金融产品和服务，与支付系统结合在一起，为客户提供快捷的全球化资金转移服务。正是因为银行具有的这项功能，为银行带来了巨大的洗钱风险。简单来说，有以下几种洗钱方式：（1）利用银行票据业务进行洗钱，银行票据包括：支票、汇票和本票等，具有方便、快捷和信誉高等特点。随着票据业务的不断发展，银行票据大大加快了交易双方的资金结算速度，但票据业务流程中的漏洞也给洗钱分子提供了机会。通过票据多次背书转让，可以成功掩盖资金的最终去向，达到洗钱目的。（2）利用银行现金业务进行洗钱犯罪，他们的收入往往是现金，洗钱分子利用现金将非法收入和合法收入混在一起作为正常的营业收入存进银行，从而达到洗钱目的。（3）利用银行卡取现消费，购买其他资产等；（4）利用网银的便利性，由于网上银行属于非面对面交易，资金转移速度快且操作便捷，也常常被洗钱分子加以利用。（5）利用银行电汇业务，电汇业务是现代银行一项非常传统的划转资金业务，它是指客户通过电子手段，将资金从一家金融机构转移到另一家金融机构的金融交易。付款人和收款人可以是同一人，由于全球的电子支付网络快速发展，电汇业务可以发生在国内的金融机构之间，也可以发生在跨国金融机构之间；电汇业务是一种快捷、安全的能够将资金从一个地方划转到另外一个地方的方法。以上都是银行业较为常见的洗钱方法，在科技日益发展的今天，银行业的洗钱方式也会变得更加多样化和复杂化。

2.利用保险业洗钱。保险业洗钱的资金来源是以上游犯罪涉众性经济犯罪和贪污腐败犯罪为主；洗钱行为会主要发生在寿险类的保险公司，财险的洗钱成本会比较大，不确定性会比较高，所以财险洗钱犯罪相对较少；不同的保险产品也有不同等级的洗钱风险，如果一款保险产品集合较高的现金价值、保险费、保险金额较大、允许趸交保险费、投保人/被保险人和受益人可以不同、容易变更资金所有权等特点，那么这款保险产品的洗钱风险就会比较大。一般洗钱分子将不法资金用来购买人寿保险，并通过看似比较隐秘的方式支付了保费，看起来和正常的保险并无异样，但是几个月后，投保人要求退保，保险公司经过审核后同意退保，并退还了扣除手续费之后的保费，从而使不法分子达到洗钱的目的。还有洗钱者通过购买高额保险，然后以折扣方式低价赎回，中间的差价则是通过保险公司“净化”的成本。

3.利用证券业洗钱。利用证券洗钱也是一种较为常见的手段，因证券市场庞大，可以容纳大量资金，洗钱者将资金转入证券期货账户，频繁的在二级市场上买卖股票，将不法资金的收益转化为证券交易收益。还有洗钱者通过投资公司企业，将犯罪收益转化为上市公司股份成为股东，再通过出售股票的形式将不法收益转化为证券收益。洗钱者还利用证券市场购买基金等理财产品，通过股票交易操纵股价，多次转移股票资产等方式来达到洗钱的目的。

4.利用期货业洗钱。期货作为金融市场的衍生品，最近几年发展较快，市场也逐渐成熟，随着银行体系对洗钱活动监管的逐渐强化，内部控制制度的逐步完善，洗钱者很难逃脱银行的反洗钱监测，他们便将目光放到了期货这个领域。期货公司作为其中一个成熟的金融市场，加上期货的交易特点：保证金交易、T+0 双向交易、对冲了解等交易特征吸引了一部分洗钱者，同时凭借洗钱活动较银行相比比较隐蔽，市场现金流量较大，交易品种流通性较强等特点，洗钱者可能将大量的不合法的收入隐藏在其中，通过复杂的交易混淆视听，从而达到不合法收入合法化的目的。

5.利用离岸金融中心洗钱。洗钱活动，尤其是跨境洗钱活动，往往离不开离岸金融中心这一重要环节，较为典型的国家和地区有：开曼、巴拿马、巴哈马以及加勒比海和南太平洋的一些岛国。由于离岸公司注册简单，注册地址监管相对宽松，犯罪分子通过注册离岸公司，或利用代理机构的离岸账户、离岸银行支付工具，以洗清犯罪所得。

四、金融行业洗钱案例分析

案例一：1999-2000年，陈某等3人分别在沿海A市几家商业银行开立了10余个结算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入，这些资金主要来源于三个方面：（1）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转款汇入上诉账户。（2）由进出口企业转入资金，这些进出口企业的资金经过多次转帐汇入上诉账户。（3）由香港转入的资金，资金从香港B银行转入境内，结汇后，经多次转帐汇入上诉账户。这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地10余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。经调查此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有下列可以特征：1、经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。2、不同客户的账户交易支付凭证上笔记为同一人，预留银行印鉴卡上的个人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。3、账户的资金发生额大，但是余额小，资金大进大出，周转迅速。4、资金周转环节多、速度快、上下游企业之间明显不相关。5、资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。6、资金大规模流亡边境地区。7、账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。

这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个人所有的洗钱案例。也是一起典型的通过伪造身份证信息通过众多银行卡完成的洗钱案例。虽然银行作为洗钱的最后环节，也是犯罪分子不可绕过的环节，通过反洗钱的各种内控制度，银行在犯罪分子准备的前段就可以发现端倪。反洗钱最重要的原则——了解你的客户。反洗钱义务机构要了解、核实客户及其代理人、受益人的真实身份，杜绝不法分子使用假名或冒用他人身份开立账户，可以通过互联网核查身份证件、人员询问、客户回访、实地查访、公用事业账单（如电费、水费等缴费凭证）验证。不仅如此，还要了解客户的交易目的和交易性质，为识别可疑交易奠定基础，对于高风险客户，还要了解其资金来源、用途、经济状况或经营状况等信息，这就为加强其金融交易活动的监测分析奠定了基础。

案例二：1999年，北京世都百货的保险合同纠纷案。北京世都百货的法定代理人、执行董事、公司总经理胡某在被解除职务前，为包括自己在内的世都31名员工购买了“平安团体世纪增值养老保险”，共签保单34份，保费达250万元，不久后就退保。后任领导及律师发现后，认为胡某与保险公司恶意串通，意在利用保险合同的形式非法洗钱。经调查发现，该保险合同违反了许多禁止性规定：第一，投保团体人身保险的单位，该单位成员必须 75%以上投保，而胡某投保的员工只占了600名员工的6%。第二，企业为职工办理补充养老保险，应根据企业效益及其承受能力，当时世都亏损严重，按常规是不可能投保的，即使非要投保，也得由股东大会集体决策。胡某擅自投保，未经股东大会批准。第三，团体寿险的满期生存给付和退保金，保险公司应一律通过银行转帐支付给原投保单位，不得向投保单位支付现金，更不得向个人支付现金或银行打款。第四，保险合同的内容变更、解除的权利人应为投保人，而该保险公司却接受保险人的申请，保费直接存入被保险人个人储蓄账户，其实质是利用保险合同将世都公司的财产向个人转移，同时逃避国家税收监管。

这是一起典型的以保险业洗钱的案例，投保人通过与保险公司关键人员合作，将公司的钱通过退保的手段打入私人账户，以此来将不属于自己的钱转为自己所有。

案例三：某企业的高管为了向官员C行贿，预先大量购买交易量很小的D公司股票，选择该股票交易量较小时，让受贿官员C通过妻弟的股票账户在低价挂出买入委托单，该企业在该价格大量卖出D公司股票，由于该股票成交量较少，受贿官员C的妻弟在短时间内获得巨大的差价收益，股票账户显示盈余1500万元。C妻弟迅速将1500万元通过其股票账户转入本人银行账户中。

该案例为利用证券洗钱案，在二级市场中，交易量小的证券价格容易被操纵，常被洗钱分子用作利益输送或资产转移。在该案件中，行贿罪操纵交易量小的股票完成行贿、获利资金进入受贿官员妻弟的股票账户，整个过程掩盖了行贿资金的性质，已经属于洗钱范畴，当受贿官员C的妻弟将受贿资金通过股票账户转入本人银行账户时，即完成了整个洗钱过程。

案例四：2012年9月，A期货公司客户甲公司和B期货公司客户乙某在期货远月合约多次进行对敲交易，交易价格最大为900余点，导致甲公司累计亏损202万元。经查实，客户乙某系甲公司员工，甲公司为方便提取现金，便采取了此手段转移资金。

该案例为通过期货洗钱案，期货业中的对敲行为是指期货投资者蓄意串通，按事先约定的时间、价格和方式进行期货交易，影响期货交易价格或者期货交易量的行为。此种行为可以以交易的形式转移资金，达到掩盖和模糊资金来源的作用，因此可能会被洗钱分子利用。目前期货交易所会针对期货市场中存在的异常交易行为进行监控。对于疑似发生对敲行为的账户将采取限制出金等手段，同时，期货公司对可疑交易的甄别和报告可以提高筛查出洗钱高风险客户的概率，有效地防止犯罪分子运用对敲等方式进行洗钱。

五、普通公民如何做好反洗钱

普通人认为洗钱离我们很遥远，其实不然，有可能洗钱就在我们身边，不法分子利用大部分人的认知，认为洗钱应该是一般人不能够触及的事情以及加以利益的诱惑，大家在不知不觉中便参与进了洗钱活动中，我们应从点滴开始做起，助力反洗钱。做好以下事情，我们离洗钱就远了一步。

1.选择安全可靠的金融机构

合法的金融机构接受监管，履行反洗钱义务，对客户和机构自身负责。根据《中华人民共和国反洗钱法》的规定，金融机构对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密，非依法律规定，不得向任何单位和个人提供，确保了客户的隐私。网上钱庄等非法金融机构逃避监管，不仅为犯罪分子和恐怖势力转移资金、清洗“黑钱”提供便利，而且扰乱金融市场秩序，成为社会公害。选择安全可靠、严格履行反洗钱义务的金融机构，您的资金和个人信息才会更安全。

2.主动配合反洗钱义务机构进行身份识别

有效身份证件是证明个人真实身份的重要凭证，开办业务时，带好有效身份证件。为避免他人盗用您的名义进行洗钱等犯罪活动，在开立账户、购买金融产品以及其他方式与金融机构建立业务关系时，都需要出示有效身份证件或其他身份证明文件。

3.不要出租或出借自己的身份证件、账户、银行卡、U盾等

出租或出借自己的身份证件，可能会产生以下后果：被他人盗用从事非法活动、协助他人完成洗钱或恐怖融资活动、可能成为他人金融诈骗犯罪活动的替罪羊、声誉和信用记录因他人的不正当行为受损。

账户、银行卡、U盾等不仅是进行交易的工具和方式，也是国家进行反洗钱资金监测和犯罪案件调查的重要途径。犯罪分子利用出借的账户、银行卡等进行洗钱和其他犯罪活动，因此，不要出借以上信息不仅仅是我们每个公民应尽的义务，也是为了保护我们的权益不受侵害。

4.不要用自己的账户替他人提现

通过各种方式提现是犯罪分子最常采用的洗钱手法之一，有人受朋友之托或受利益诱惑，使用自己的个人账户或公司的账户为他人提取现金，为他人洗钱提供便利。

5.提高风险意识，防范电信网络诈骗

不慎遭遇电信网络诈骗，要保留微信、QQ、短信等往来信息，以及ATM转帐、网银转帐、手机银行转帐、支付宝支付、微信支付等转帐凭证或信息，便于警方锁定犯罪嫌疑人。

6.举报洗钱活动，维护社会公平正义

为了发挥社会公众的积极性，动员社会的力量与洗钱犯罪作斗争，保护单位和个人举报洗钱活动的合法权利，《中华人民共和国反洗钱法》特别规定，任何单位和个人都有权向中国人民银行或公安机关举报洗钱活动，同时规定接受举报的机关应当对举报人和举报内容保密。